| 資金調達（キャッシュフローの改善）コンサルティング |
| キャッシュフローを改善するためには、売掛金、在庫の圧縮、設備投資の圧縮、人件費・経費の削減などがありますが、根本的に、キャッシュフロー改善するためには、売上・利益を拡大することが最も重要です。そのためには、経営戦略（経営計画）を策定し、それを実行し、売上・利益をを増やすことによってキャッシュフローを改善することが最も重要です！ 銀行は資金繰りが悪化している企業には貸し渋りますが、改善の見込みがあれば、銀行は融資してくる可能性があります。そのためには、客観的な数値データに基づく、実現可能で説得力のある事業計画を策定し、、銀行の信頼を勝ち取ることがとても大切です。 銀行は、決算書に基づく財務比率（安全性、収益性、返済能力）によって、独自に融資先企業の格付けを行っています。 銀行は、借り入れを返済することができるかどうか、すなわちキャッシュフロー（当期純利益＋減価償却費）で、会社を判断しているのです。 ＜キャッシュフローの計算式 間接法＞ 営業活動によるキャッシュフロー 税引前当期純利益 ＋減価償却費 −売上債権の増加額 ＋棚卸資産の減少額 −仕入債務の減少額 −法人税等の支払額 投資活動によるキャッシュフロー、 −固定資産の取得 ＋固定資産の売却 財務活動によるキャッシュフロー、 ＋借入れ −借入金の返済 −配当金の支払い 現金および現金同等物の増加額 現金および現金同等物の期首残高 現金および現金同等物の期末残高 ＜キャッシュフローの改善のポイント＞
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